Химзавод «Ривнеазот» злостно уклоняется от уплаты налогов



Фискальные органы подозревают химзавод Дмитрия Фирташа в уклонении от уплаты крупной суммы налогов.

Химическое предприятие «Ривнеазот» в последнее время все чаще упоминается различными органами. Так в АМКУ сейчас рассматривается дело относительно возможного злоупотребления монопольным положением черкасского и севродонецкого “Азота”, “Ривнеазота” и “НФ Трейдинг Украина” на рынке реализации азотных удобрений, итогом которого может стать требование принудительного разделения монополиста.

До этого, в прошлом году, удар по заводу Фирташа нанес Проминвестбанк, пока еще подконтрольный российскому Внешэкономбанку. В прошлом году его усилиями были арестованы активы «Ривнеазота» как поручителя по долговым обязательствам Северодонецкого «Азота» (также контролируется Фирташем) почти на 50 млн долларов. Позднее арест был отменен, но несколько недель назад свое слово сказал Верховный суд, восстановив арест всего движимого и недвижимого имущества “Ривнеазота”.

Читать также: Крупному производителю сыров из Ровно налоговики хотят арестовать счета

Теперь к общей «травле» предприятий, контролируемых Дмитрием Фирташем, подключились и фискальные органы. В середине августа Шевченковский районный суд Киева разрешил следственному управлению финансовых расследований Офиса крупных налогоплательщиков ГФС получить доступ к финансовой документации ЧАО «Ривнеазот», касающейся операций предприятия с компаниями Ostchem Holding Limited (Кипр) и NF Trading (Швейцария) в 2013-2014 годах.

Сделано это было в рамках уголовного производства, которое ГФС открыло в мае 2019 года в отношении должностных лиц «Ривнеазота» по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины – уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Основанием для открытия уголовного производства стал акт о результатах проверки ЧАО “Ривнеазот” по вопросам начисления и уплаты налогов при осуществлении операций импорта природного газа от Ostchem Holding Limited (Кипр) за период с 01.09.2013 по 31.12.2013 и экспорта минеральных удобрений в пользу NF Trading AG (Швейцария) за период с 01.09.2013 по 31.12.2014. Согласно ему, должностные лица ОАО “Ривнеазот” в ходе этих операций занизили налог на прибыль в сумме 56,37 млн грн., то есть в особо крупных размерах.

Во время досудебного расследования ГФС установила, что, “Ривнеазот”, NF Trading AG и Ostchem Holding Limited являются связанными лицами, которое контролируются владельцем Group DF Дмитрием Фирташем. Таким образом, хозяйственные операции трех структур были признаны контролируемыми.

В ГФС выяснили, что еще в марте 2011 “Ривнеазот” заключил контракт на поставку природного газа российского происхождения с Ostchem Holding Limited. Последняя структура отгрузила в адрес завода газ по цене 430 долларов за 1 тыс. куб. м. При этом ООО “Газпром-Экспорт” (РФ) декларировал поставку газа в 2013 году на таможенную территорию Украины в адрес Ostchem Holding Limited по цене 268,5 долларов за 1000 куб. м.
Рассмотрев документы в ГФС пришли к выводу, что проведенным анализом пунктов контрактов, заключенных между ООО “Газпром-экспорт” и Ostchem Holding Limited… установлена их идентичность с основными пунктами контракта от 10.03.2011 № 393 и дополнительных соглашений к нему, заключенных между “Ривнеазот” и Ostchem Holding Limited. Таким образом установлено, что контрактодержатель – Ostchem Holding Limited – не выполняет каких-либо функций, которые могли повлиять на увеличение цены продажи природного газа…Чистая рентабельность контролируемой сделки с Ostchem Holding Limited превышает максимальное значение рыночного диапазона чистой рентабельности сопоставимых компаний на 30,34%.

Кроме того, налоговики изучили контракты “Ривнеазота” на поставку аммиака от 27.02.2014 и 03.04.2014 с NF Trading AG, установив отклонение стоимости и рентабельности в 2014 г. от минимального значения рыночного диапазона, что привело к занижению доходов завода, и сокращению базы налога на прибыль.

2 мая 2019 г. ГФС направила требование в адрес «Ривнеазота» о предоставлении первичных документов, касающихся указанных операций, и получило ответ от предприятия, что оно «по каким-то причинам лишено возможности предоставить ГФС затребованную информацию».

И теперь у следствия есть все основания полагать, что должностные лица ЧАО «Ривнеазот» умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль, и скрывают первичные документы финансово-хозяйственной деятельности от органа досудебного расследования.

По материалам: oligarh.media

 

Теги: Ривнеазот, Дмитрий Фирташ, Ostchem Holding Limited, NF Trading

Комментарии 0

Оставить комментарий
Источник

Click to comment

Оставить комментарий

Most Popular

To Top